Vergelijken van geldleningen |
|||
Welkom op Vergelijken van geldleningen,
rubriek Je kind helpen met de aankoop van een huis
Door Breda van Dam
Vrijdag 27 mei 2005 - Het is al zo vaak gezegd, starters op de huizenmarkt hebben het moeilijk. De torenhoge huizenprijzen maken het voor jonge mensen lastig om verantwoorde financiering te krijgen. Als ouders dan financieel kunnen bijspringen, is dat wel zo prettig. Gert en Ans van Maurik bijvoorbeeld willen hun dochter Ilse helpen met het kopen van een etage. Zij hebben
Om te beginnen zouden Gert en Ans kunnen overwegen om Ilse geld te schenken. Als Ilse meer eigen geld in kan brengen, is het voor haar makkelijker om de financiering van een hypotheek rond te krijgen. Ouders mogen hun kinderen jaarlijks sowieso een bepaald bedrag schenken, zonder dat daar schenkingsrecht over betaald hoeft te worden. In 2005 is dat 4.303 euro. Aan kinderen tussen 18 en 35 jaar mag eenmalig een substantiëler bedrag belastingvrij geschonken worden: in 2005 is dat 21.506 euro. Hogere bedragen schenken mag natuurlijk altijd, maar dan komt het schenkingsrecht om de hoek kijken.
Een andere mogelijkheid is dat Gert en Ans Ilse geld lenen om de etage te kopen. Gert en Ans kunnen zelf de voorwaarden en het rentepercentage vastleggen. Ilse kan de rente aftrekken, aangezien zij de lening bij haar ouders is aangegaan voor de aankoop van een woning. De vordering die Gert en Ans op Ilse hebben, wordt gezien als vermogen en valt voor hen in box 3, waar 1,2 procent rendementsheffing betaald moet worden. Wordt er (vrijwel) geen rente berekend, dan ziet de Belastingdienst de niet verschuldigde rente als een schenking, waarover weer schenkingsrecht betaald moet worden. Fiscaal gezien is het gunstiger om wél rente te berekenen.
Als Ilse zelf bij een geldverstrekker een hypotheek afsluit, kunnen Gert en Ans ook besluiten om borg te staan. Diverse banken hebben daar speciale hypotheken voor; denk bijvoorbeeld aan de Generatiehypotheek van de Rabobank. Deze extra zekerheid kan ervoor zorgen dat Ilse een hogere lening mag afsluiten. Hogere maandlasten brengen wel weer een groter risico met zich mee. En als Ilse haar verplichtingen niet nakomt, kunnen Gert en Ans aansprakelijk gesteld worden. Gert en Ans zouden ook kunnen overwegen om de etage geheel of gedeeltelijk te kopen. Zij kunnen via de notaris Ilse een gebruiksrecht geven. Ilse kan ook de etage van haar ouders huren. Dit zijn complexe fiscale constructies waarover zij zich goed moeten laten voorlichten. Huren heeft voor Ilse geen fiscale gevolgen. Gert en Ans daarentegen moeten de waarde van de woning in verhuurde staat opgeven in box 3. De waarde van een woning in verhuurde staat is lager dan een woning die niet verhuurd wordt. Als Ilse zelf de helft van de etage financiert, mag zij de rente die zij betaalt, volledig aftrekken in box 1; de etage is immers haar hoofdverblijf. Dat is het niet voor haar ouders. Gert en Ans kunnen daarom de eventuele hypotheekrente niet aftrekken in box 1. Wel moeten zij de waarde van de woning opgeven in box 3. Daarbij kunnen ze ook rekening houden met het feit dat Ilse een gebruiksrecht voor hun helft van de etage heeft. De waarde van het gebruiksrecht kan worden berekend aan de hand van een tabel in de
toelichting bij de Aangifte Inkomstenbelasting. Dit gebruiksrecht vermindert de bijtelling in box 3. Ilse zelf moet de waarde van het gebruiksrecht opgeven in box 3. Als Gert en Ans een lening hebben afgesloten, vermindert deze schuld de waarde in box 3. Wie zijn kind wil helpen met de aankoop van een huis, doet er goed aan eerst alle financiële en fiscale gevolgen op een rij te zetten en zich goed te laten voorlichten. Met name de fiscale aspecten zijn ingewikkeld en kunnen hier ook niet volledig uit de doeken worden gedaan. „Laat je bijvoorkeur informeren door een erkend hypotheekadviseur“, adviseert Hans André de la Porte, woordvoerder van Vereniging Eigen Huis. „En bedenk ook dat als er meerdere kinderen in het gezin zijn, dat ook zij bij hun ouders kunnen aankloppen als de oudste een financiële hand is toegestoken.“
Meer informatie:
Het boekje Huis en overwaarde van Vereniging Eigen Huis: http://www.eigenhuis.nl of 033 450 77 50
Terug naar Vergelijken van geldleningen